고향사랑기부제를 통해 지방자치단체에 기부하면 답례품뿐 아니라 연말정산 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.

2026년부터는 연간 누적 기부금 중 10만원 초과 20만원 이하 구간의 세액공제율이 44%로 확대됐습니다. 특별재난지역에 기부하면 일정 요건에 따라 20만원 초과 금액에 33% 공제율이 적용됩니다.


세액공제는 환급금과 다릅니다.

세액공제는 납부할 소득세에서 일정 금액을 차감하는 방식입니다. 산출세액이나 결정세액이 부족하면 계산된 공제액 전부를 돌려받지 못할 수 있습니다.


고향사랑기부금 세액공제율

연간 누적 기부금 세액공제율
10만원 이하 100%
10만원 초과~20만원 이하 44%
20만원 초과~2,000만원 이하 16.5%
특별재난지역 20만원 초과분 33%

특별재난지역 공제율은 해당 지역이 특별재난지역으로 선포된 날부터 정해진 기간 안에 한 기부 등 법령에서 정한 요건을 충족해야 적용됩니다. 연말정산 신고 시 특별재난지역 해당 여부와 기부 날짜를 정확히 확인하시기 바랍니다.


기부금액별 혜택 계산

10만원 기부한 경우

  • 세액공제: 10만원
  • 답례품 포인트: 최대 3만 포인트
  • 총 혜택: 최대 13만원 상당

연말정산 간소화 서비스 화면에는 국세인 소득세 공제액만 표시될 수 있습니다. 10만원 기부 시 소득세는 90,909원, 지방소득세는 9,090원 상당으로 나뉘어 반영됩니다.

20만원 기부한 경우

  • 10만원 이하 공제: 10만원
  • 10만원 초과분 공제: 4만4천원
  • 세액공제 합계: 14만4천원
  • 답례품 포인트: 최대 6만 포인트
  • 총 혜택: 최대 20만4천원 상당

100만원 기부한 경우

구분 세액공제 답례품 포함 혜택
일반지역 기부 27만6천원 최대 57만6천원 상당
요건을 충족한 특별재난지역 기부 40만8천원 최대 70만8천원 상당

답례품 포인트는 일반적으로 기부금액의 최대 30% 범위에서 지급됩니다. 실제 답례품 구성과 포인트 사용조건은 기부한 지방자치단체에 따라 달라질 수 있습니다.


연말정산 반영 절차

  1. 고향사랑기부: 고향사랑e음에서 원하는 지방자치단체나 지정기부 사업을 선택해 기부합니다.
  2. 기부정보 전달: 기부내역이 국세청 홈택스 전자기부금영수증 시스템으로 전달됩니다.
  3. 연말정산 확인: 연말정산 간소화 서비스에서 고향사랑기부금 내역과 세액공제 반영 여부를 확인합니다.

일반 자치단체 기부와 특정사업 지정기부 모두 세액공제 기준은 동일합니다. 고향사랑e음을 통해 기부한 내역은 국세청으로 전달되므로 일반적으로 종이 영수증을 회사에 별도로 제출할 필요가 없습니다.


기부금 영수증 확인 방법

고향사랑 기부영수증은 기부정보가 국세청에 전달된 후 홈택스 전자기부금영수증에서 확인할 수 있습니다. 기부 후 반영까지 약 1~2개월이 걸릴 수 있습니다.

  1. 국세청 홈택스에 로그인합니다.
  2. 전자기부금영수증 조회 메뉴로 이동합니다.
  3. 조회할 연도와 기부금 유형을 선택합니다.
  4. 고향사랑기부금 금액과 기부처를 확인합니다.
  5. 연말정산 기간에는 간소화 자료에서도 반영 여부를 확인합니다.

세액공제 전에 확인할 사항

  • 세액공제 기준은 한 해 동안 낸 고향사랑기부금의 누적금액으로 계산됩니다.
  • 기부자 본인 명의로 납부한 금액에 대해 공제받을 수 있습니다.
  • 답례품 포인트는 세액공제와 별도로 제공되는 혜택입니다.
  • 산출세액이 없거나 부족하면 공제 혜택을 모두 받지 못할 수 있습니다.
  • 특별재난지역 공제는 지역과 기부일 등 적용요건을 확인해야 합니다.
  • 홈택스에 내역이 나타나지 않으면 기부정보와 반영 시기를 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문

고향사랑기부금 10만원을 내면 전액 돌려받나요?

10만원 이하 금액에는 100% 세액공제율이 적용됩니다. 다만 납부할 세액이 충분해야 전액 공제받을 수 있으며 현금으로 바로 환급되는 제도는 아닙니다.

20만원을 기부하면 세액공제는 얼마인가요?

10만원까지는 100%, 나머지 10만원에는 44%가 적용돼 총 14만4천원의 세액공제를 받을 수 있습니다. 산출세액이 충분하다는 전제의 계산입니다.

답례품도 받을 수 있나요?

기부금액의 최대 30%에 해당하는 답례품 포인트를 받을 수 있습니다. 기부한 지방자치단체가 제공하는 답례품 중에서 선택할 수 있습니다.

기부금 영수증은 어디서 발급하나요?

국세청 홈택스의 전자기부금영수증 메뉴에서 확인할 수 있습니다. 기부내역이 반영되기까지 일정 기간이 걸릴 수 있습니다.

결정세액이 없으면 어떻게 되나요?

차감할 세금이 없기 때문에 고향사랑기부금을 냈더라도 실제 세액공제 혜택이 발생하지 않을 수 있습니다.


정리

2026년 고향사랑기부금은 연간 누적 10만원까지 100%, 10만원 초과 20만원 이하 구간에는 44%의 세액공제율이 적용됩니다. 20만원을 초과한 일반 기부금에는 16.5%가 적용되며, 요건을 충족한 특별재난지역 기부에는 33%가 적용될 수 있습니다.

기부내역은 국세청 홈택스로 전달되며 연말정산 간소화 서비스에서 확인할 수 있습니다. 다만 실제 공제금액은 본인의 산출세액과 결정세액에 따라 달라질 수 있으므로 기부 전 세금 납부 여부도 함께 확인하시기 바랍니다.


※ 세액공제는 개인별 세금과 기부 시점, 특별재난지역 적용 여부 등에 따라 달라질 수 있습니다. 연말정산 신고 전 고향사랑e음과 국세청 홈택스의 최신 안내를 확인하시기 바랍니다.


#고향사랑기부금 #고향사랑기부제 #고향사랑e음 #연말정산세액공제 #기부금세액공제 #고향사랑기부혜택 #고향사랑답례품 #연말정산기부금 #특별재난지역기부 #홈택스기부금영수증